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中国经营报  记者 秦玉芳  5月份以来仅1个多月内，中国裁判文书网披露了赣州银行30余份金融借款合同纠纷判决书和执行裁定书，涉诉案件主要为江西省内中小微企业借款逾期，该行企业贷款业务风险加速暴露。

从资产质量情况看，2018年赣州银行不良率有所下降，但不良贷款余额持续上升，贷款减值损失增幅扩大，同时表外风险资产增幅达95.1%，资产质量压力不减。

赣州银行在2018年年报中指出，受产业政策变化及结构调整影响，银行借贷企业经营压力较大，信贷风险暴露充分；报告期内，银行加大司法处置力度及加快司法拍卖进程，多措并举提升不良资产处置成效。

贷款逾期诉讼密集

据中国裁判文书网公告显示，仅5月份以来，赣州银行作为诉讼人的金融借款合同纠纷判决书和执行裁定书就逾30份，涉诉金额逾1.2亿元。

从被诉人情况来看，涉诉案件主要为江西省内中小微企业借款逾期，批发零售、制造和房地产等行业企业较为集中，且多集中于新余、南昌等区域。其中，新余市仙女湖龙华置业有限公司（以下简称“龙华公司”）涉诉金额达3000万元，是上述30余项诉讼中涉案金额最高的；江西浩港科技有限公司、新余市盈天亚飞工贸有限公司等诉讼金额超过1000万元。

据《赣州银行股份有限公司新余分行、新余市仙金融借款合同纠纷二审民事判决书》显示，2014年2月，中江国际向铁鑫公司发放3000万元信托贷款，借款期限为1年，龙华公司为上述贷款提供了最高额抵押担保。2016年6月28日，中江国际与赣州银行签订协议，将中江国际的债权转让给赣州银行。

就近来金融借款合同诉讼密集的原因及信贷业务风控等相关问题，《中国经营报》记者向赣州银行方面发送了采访函，赣州银行方面表示不予回复。

数据显示，截至2018年末，赣州银行不良贷款率1.88%，同比下降1.05个百分点；不良贷款余额为12.44亿元，同比增加2.34亿元。

2018年该行贷款减值损失增幅扩大。数据显示，截至2018年末赣州银行贷款减值损失9.6亿元，同比增幅达118.45%，较2017年上升近88个百分点。

与此同时，赣州银行贷款减值准备进一步增长，截至2018年末增至19.15亿元，同比增加3.56亿元。

中国银行国际金融研究所研究员熊启跃表示，商业银行贷款减值准备主要有一般准备、风险准备和特殊准备三种。一般准备至少要满足贷款余额1%。风险准备是各银行通过对贷款未来预期损失计提的，如果银行整体资产质量恶化，信贷资产从正常贷款降为关注、次级甚至可疑类等资产，减值准备也需要同比上升的。

赣州银行党委副书记、行长钟哲敏在今年2月份举行的2019年度工作部署会议上强调，要加强内控管理，保障业务合规发展。要加强全面风险管理，提高风控水平；加强内控合规建设，筑牢“三道防线”。

实际上，2018年赣州银行频因信贷业务违规被监管处罚。2018年11月，赣州银行一次性收到地方监管分局开出的10张罚单，其中因违规审查审批向不具备授信条件的关联空壳企业发放贷款及签发银行承兑汇票、办理无真实贸易背景的银行承兑汇票、违规转让信贷资产等事项共收7张罚单。

此外，2018年11月，赣州银行还因掩盖不良贷款被国家审计署点名。据国家审计署官网《2018年第三季度跟踪审计发现的主要问题》显示，截至2018年9月底，赣州银行总行营业部及所属27家支行有2.37亿元贷款逾期1年以上，但仍分类为“正常”或“关注”贷款。

值得关注的是，赣州银行2018年表外风险资产激增。数据显示，截至2018年末，该行主要表外风险资产173.2亿元，同比增幅达95.1%；其中，银行承兑汇票139.8亿元，同比增幅113.77%。

投资收益占比逾五成

不良贷款风险持续暴露的同时，赣州银行资本充足率有一定下滑。

年报数据显示，截至2018年末，赣州银行资本充足率12.09%，较2017年末下降0.31个百分点；一级资本充足率和核心一级资本充足率均为9.97%，均较2017年下降0.07个百分点。

近年来，赣州银行保持每年一轮定增募股的节奏，补充核心资本。2017年12月7日，原江西银监局批复了《赣州银行第十次增资扩股方案》，12月底该行注册资本由14.54亿元变更为19.49亿元。

此外，赣州银行资产规模保持快速增长。年报显示，截至2018年末，实现营收31亿元，同比增幅20.97%，较2017年扩大近15个百分点；实现净利润8.65亿元，同比增幅11.91%；资产规模1364.69亿元，比年初增长12.05%；各项贷款余额660.11亿元，比年初增长24.76%。

从区域分布看，赣州银行在南昌市地区信贷投入倾向明显。数据显示，截至2018年末，该行在南昌市贷款余额137亿元，占全部贷款余额比重从2017年末的5.53%提升至20.76%，同比增幅达367.86%。

从收入结构看，赣州银行投资收益占营收比重偏高。年报显示，2018年赣州银行实现投资收益16.76亿元，占总营收比重逾54%，占比较2017年仍有所下降；实现利息净收入11.77亿元，占营收比重约38%。

联讯证券首席经济学家李奇霖表示，近年来随着企业信用风险持续暴露，地方企业有效融资需求不强，加之大型银行对地方城投信贷支持力度加大，使得地方中小银行信贷业务一定程度上受到挤压，进而转向金融市场业务。“受包商银行事件影响，地方中小银行同业业务规模和价格等方面都将会受到一定影响，且随着债券市场的变动，未来部分地方银行金融市场业务可能存在业绩不确定的风险。”

值得注意的是，赣州银行股权过度分散，且股东股权出质频繁。2017年定增募股完成后，赣州银行前十大股东股权结构出现较大变动，但仍过度分散。截至2018年末，赣州银行第一大股东赣州市财政局持股占比18.16%，其他股东持股占比均低于5%。

赣州银行前十大法人股东中，5家股东出现股权质押。赣州银行在2018年年报中指出，截至报告期末，公司48户股东出质股权4.59亿股，占股本总额23.54%；9户股东持有8655万股股份处于被人民法院查封冻结状态。